من يجب أن يقدم إقرار ضريبة الدخل في السعودية، والسنة الضريبية والموعد النهائي، والمستندات المطلوبة، وطريقة التقديم لدى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA)، وما يحدث عند التأخر.
مجاني
بدون تسجيل
لا يُرفع شيء
محدّث لعام 2026
آخر مراجعة سبتمبر 2026
الأرقام والمواعيد في هذا الدليل مأخوذة من مصادر عامة بتاريخ 2026-09-03 ولم تُراجع بعد مقابل منشورات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA) الحالية. تأكد من كل ما تعتمد عليه.
من يجب أن يقدم الإقرار
في أغلب الدول، يجب على كل من يتجاوز دخله الحد المعفى ولم تُستقطع ضريبته كاملة من الراتب أن يقدم إقرارًا: أصحاب الأعمال الحرة والمؤجّرون ومديرو الشركات ومن لديهم أكثر من مصدر دخل. الشركات تقدم إقرارها الخاص. راجع قواعد هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA) بشأن الموظفين، فهم أحيانًا معفون أو يُربَط عليهم تلقائيًا.
لا ضريبة دخل على الأفراد. المنشآت السعودية والخليجية تقدم إقرار الزكاة، والمنشآت الأجنبية إقرار ضريبة الدخل.
السنة الضريبية والموعد النهائي
تحدد كل دولة سنة ضريبية وموعدًا للتقديم بعد أشهر قليلة من نهايتها. هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA) تنشر الاثنين. سجّل الموعد في تقويمك مع تذكير قبله بشهر، فالتأخر يُعاقب حتى عندما لا تكون هناك ضريبة مستحقة.
السنة الضريبية: السنة المالية للمنشأة، وغالبًا من 1 يناير إلى 31 ديسمبر.
الإقرار الزكوي أو الضريبي خلال 120 يومًا من نهاية السنة المالية.
ما تحتاجه
الرقم الضريبي وبيانات الدخول إلى الخدمة الإلكترونية لـهيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA).
شهادات الراتب من كل جهة عمل تبيّن الأجر والضريبة المستقطعة.
فواتيرك وكشوف حسابك وسجلات مصروفاتك إن كنت تعمل لحسابك.
شهادات اشتراكات التقاعد والتأمين والتبرعات وغيرها من الخصومات التي ستطلبها.
إقرار السنة الماضية للتأكد من عدم إغفال شيء.
التقديم خطوة بخطوة
سجّل الدخول إلى الخدمة الإلكترونية لـهيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA) عبر منصة زاتكا (هيئة الزكاة والضريبة والجمارك) وافتح إقرار السنة.
راجع الدخل المعبأ مسبقًا مقابل سجلاتك وأضف ما ينقص.
أدخل دخل النشاط والمصروفات المسموح بها، ثم الخصومات والإعفاءات مع الأرقام المؤيدة.
راجع الحساب، وقدّم، واحتفظ بإشعار الاستلام. سدّد أي رصيد قبل موعد السداد.
الموظفون وضريبة الراتب
يستقطع أصحاب العمل في السعودية ضريبة الدخل من الرواتب ويسددونها إلى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA). احتفظ بقسائم راتبك والبيان السنوي؛ يسوّي الإقرار ما استُقطع مع ما هو مستحق، ويُرد الفارق عند الاستقطاع الزائد.
إذا تأخرت
التأخر في التقديم يترتب عليه غرامة ثابتة، والتأخر في السداد فوائد؛ وتحددهما هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA). قدّم الإقرار حتى لو لم تستطع السداد كاملًا؛ فغرامات عدم التقديم أشد عادةً من غرامات التأخر في السداد، وأغلب الجهات تتيح التقسيط.
أسئلة شائعة
هل يجب أن أقدم إقرارًا إذا استقطع صاحب العمل الضريبة؟
يعتمد على قواعد السعودية. بعض الدول تلزم كل مكلّف بالتقديم، وبعضها يربط على الموظفين تلقائيًا، وأخرى تعفي الموظف لدى جهة عمل واحدة بلا دخل آخر. قاعدة السعودية مبيّنة أعلاه.
ماذا لو لم يكن لدي دخل؟
إذا كنت مسجلًا لدى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA) فقد يلزمك تقديم إقرار صفري. عدم تقديمه يُعامل معاملة الإقرار المتأخر في دول كثيرة.
هل يمكنني التقديم متأخرًا دون غرامة؟
نادرًا. بعض الجهات تمنح تمديدًا إذا طُلب قبل الموعد. وإلا فقدّم في أقرب وقت؛ الغرامات تتزايد غالبًا مع الوقت.
هل أستعين بمحاسب؟
إن كنت موظفًا بلا دخل آخر فالخدمة الإلكترونية مصممة لك. وإن كنت تدير نشاطًا أو لديك دخل أو عقارات في الخارج فالمحاسب يوفر عادةً أكثر من أتعابه.
كُتب استنادًا إلى إرشادات الجهة الضريبية المنشورة وروجع بتاريخ 2026-09-03. كل ما ورد هنا استرشادي وليس قرارًا بشأن حالتك، والقواعد تتغير. تأكد من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA) بشأن ما تعتمد عليه، وأخبرنا إذا وجدت معلومة قديمة لنصححها.
يشرح هذا الدليل القواعد بشكل عام وليس استشارة ضريبية لحالتك. تأكد من وضعك مع مستشار مؤهل أو مع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA).
🇸🇦 Saudi Arabia
أدوات السعودية
فواتير وعروض أسعار وأوامر شراء وإشعارات دائنة وبوالص شحن بعملة SAR، مع ضريبة القيمة المضافة والرقم الضريبي على المستند. بالإضافة إلى حاسبة ضريبة القيمة المضافة. كل شيء يعمل في متصفحك ولا يُرفع أي شيء.