Cómo hacer la declaración anual de impuestos en México

Quién debe declarar

En la mayoría de los países, quien tenga ingresos por encima del mínimo exento y no haya tributado íntegramente por retención debe declarar: autónomos, arrendadores, administradores y quien tenga más de una fuente de ingresos. Las sociedades presentan su propia declaración. Revisa las reglas de Servicio de Administración Tributaria (SAT) para asalariados, a veces exentos o con liquidación automática.

Personas físicas con actividad empresarial, honorarios, arrendamiento o RESICO; asalariados con ingresos superiores a 400.000 pesos, con dos patrones o que quieran aplicar deducciones.

Ejercicio fiscal y plazo

Cada país fija un ejercicio fiscal y un plazo de presentación unos meses después de su cierre. Servicio de Administración Tributaria (SAT) publica ambos. Anota el plazo en tu calendario con un aviso un mes antes: el retraso se sanciona aunque no haya impuesto que pagar.

Ejercicio fiscal: Del 1 de enero al 31 de diciembre.

Personas morales: marzo. Personas físicas: abril, con saldo a favor devuelto en pocos días si presentas temprano.

Qué necesitas

Tu RFC y tus claves del servicio en línea de Servicio de Administración Tributaria (SAT).
Los certificados de retenciones de cada empleador con el salario y el impuesto retenido.
Tus facturas, extractos bancarios y justificantes de gastos si eres autónomo.
Certificados de aportaciones a pensiones, seguros, donativos y otras deducciones que vayas a aplicar.
La declaración del año anterior, para comprobar que no falta nada.

Declarar paso a paso

Entra al portal del SAT con RFC y contraseña o e.firma.
Revisa la declaración anual precargada con tus CFDI de ingresos y gastos.
Añade deducciones personales (gastos médicos, colegiaturas, hipoteca) y confirma la CLABE para devoluciones.
Envía y guarda el acuse.

Asalariados e impuesto sobre el salario

Los empleadores en México retienen el impuesto de los salarios y lo pagan a Servicio de Administración Tributaria (SAT). Guarda tus nóminas y el certificado anual; la declaración concilia lo retenido con lo debido, y hay devolución cuando se retuvo de más.

Si te retrasas

La presentación tardía conlleva una sanción fija y el pago tardío, intereses; ambos los fija Servicio de Administración Tributaria (SAT). Presenta aunque no puedas pagar todo; las sanciones por no presentar suelen ser mayores que por pagar tarde, y la mayoría de las autoridades permiten fraccionar.

Preguntas frecuentes

¿Tengo que declarar si mi empleador ya retuvo el impuesto?

Depende de las reglas de México. Algunos países exigen declarar a todos, otros liquidan automáticamente a los asalariados y otros eximen a quien tiene un solo empleador y ningún otro ingreso. La regla para México está arriba.

¿Y si no tuve ingresos?

Si estás registrado ante Servicio de Administración Tributaria (SAT), puede que aun así debas presentar una declaración en ceros. No hacerlo se trata como presentación tardía en muchos países.

¿Puedo declarar tarde sin sanción?

Raramente. Algunas autoridades conceden prórroga si se pide antes del plazo. Si no, presenta cuanto antes; las sanciones suelen crecer con el tiempo.

¿Debería usar un contador?

Si eres asalariado sin otros ingresos, el servicio en línea está pensado para ti. Si tienes un negocio, ingresos del extranjero o inmuebles, un contador suele ahorrar más de lo que cobra.

Fuentes

Cómo se elaboró esta guía

Redactada a partir de la documentación publicada por la autoridad fiscal y revisada el 2026-09-03. Todo es indicativo y no constituye una resolución sobre tu caso; las reglas cambian. Confirma con Servicio de Administración Tributaria (SAT) aquello en lo que te apoyes y avísanos si algo está desactualizado para corregirlo.